南通管家婆軟件有限公司
管家婆軟件帶你一起走近財務(wù)軟件，近距離的了解做賬全流程究竟是怎樣的！首先我們來了解一下財務(wù)軟件做賬流程：
選擇軟件→建立賬套→設(shè)置科目和輔助核算→錄入期初余額→設(shè)置憑證種類錄入憑證→生成或錄入期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證→審核憑證→記賬→結(jié)賬→生成財務(wù)報表。
分步講解
1、選擇軟件
很多同學(xué)在校時學(xué)習(xí)過財務(wù)軟件的應(yīng)用，但是對選擇哪一種財務(wù)軟件拿不定主意，可以從以下幾個方面考慮：
1.單用戶(單機)、多用戶(網(wǎng)絡(luò))、本地財務(wù)軟件、在線財務(wù)軟件的選擇。
2.對模塊的需求。你企業(yè)需要什么樣的模塊，是否需要決策分析功能等。
3.服務(wù)的重要性。
4.與客戶、合作伙伴的兼容。不同財務(wù)軟件之間，基本可以兼容，但各自在細(xì)微功能方面還是有區(qū)別，所以你最好選擇與你的客戶相同的，便于業(yè)務(wù)往來。
2、建立賬套
建立賬套時需要設(shè)置賬套名稱、會計制度、建賬時間、人員設(shè)置、納稅性質(zhì)。除了會計制度大家可能不知道如何選擇，其他的按照實際情況進(jìn)行填寫即可。
3、設(shè)置賬目和輔助核算
會計科目：一級科目系統(tǒng)已自動設(shè)置，主要根據(jù)公司性質(zhì)設(shè)置二級科目。
舉個例子：
科目級次：4-2-2-2-2-2
1002-01-01-01-01-01
輔助核算：滿足核算要求及管理數(shù)據(jù)需要。
應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款：按客戶設(shè)置
預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款：按供應(yīng)商設(shè)置
其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款：員工、客戶、供應(yīng)商等
存貨：設(shè)置數(shù)量金額明細(xì)
費用類科目：為便于考核分析，費用一般可以按部門設(shè)置輔助核算
員工個人借款，費用，銷售部員工收入等可按員工設(shè)置輔助核算
損益類科目：按項目設(shè)置輔助核算
4、錄入期初余額
新辦企業(yè)：期初余額為0，無需錄入。
老賬延續(xù)：資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益類按明細(xì)余額錄入，損益類科目無需錄入。
5、設(shè)置憑證種類錄入憑證
設(shè)置憑證種類：小企業(yè)可以設(shè)置一種記賬憑證。若財務(wù)人員較多，可以按照每人分管項目分類設(shè)置，每一類分別編號。
例如：
收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證
現(xiàn)金收款憑證，現(xiàn)金付款憑證，銀行收款憑證，銀行付款憑證，轉(zhuǎn)賬憑證
現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證
錄入憑證：對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。
收款憑證：銀行回單、收據(jù)
付款憑證：借款單、支出憑證（費用報銷單、車票等）
其他憑證：入庫單、出庫單
6、生成或錄入期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證
期末事項：
一、計提折舊
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第六十條 除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，固定資產(chǎn)計算折舊的最低年限如下：
（一）房屋、建筑物，為20年；
（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年；
（三）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年；
（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；
（五）電子設(shè)備，為3年。
二、長期待攤費用攤銷
攤銷辦公室房租
借：管理費用-裝修費攤銷
貸：長期待攤費用-辦公室裝修
三、無形資產(chǎn)攤銷
1、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第六十七條規(guī)定：? 無形資產(chǎn)按照直線法計算的攤銷費用，準(zhǔn)予扣除。無形資產(chǎn)的攤銷年限不得低于10年。作為投資或者受讓的無形資產(chǎn)，有關(guān)法律規(guī)定或者合同約定使用年限的，可以按照規(guī)定或者約定的使用年限分期攤銷。
2、企事業(yè)單位購進(jìn)軟件，凡符合固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的，可以按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)進(jìn)行核算，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)，其折舊或攤銷年限可以適當(dāng)縮短，最短可為2年。
攤銷辦公軟件費用
借：管理費用-無形資產(chǎn)攤銷
貸：累計攤銷-財務(wù)軟件
四、計提工資、社保、公積金
計提工資
借：管理費用-工資
銷售費用-工資
制造費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計提社保
借：管理費用-社保
銷售費用-社保
制造費用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
計提住房公積金
借：管理費用-住房公積金
銷售費用-住房公積金
制造費用-住房公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
五、成本計算結(jié)轉(zhuǎn)
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
六、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
當(dāng)月多交的增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
七、計提附加稅
借：稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅
稅金及附加-教育費附加
稅金及附加-地方教育附加
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育附加
八、計提所得稅
每季度末計提
借：所得稅費用-當(dāng)期所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
九、期末損益結(jié)轉(zhuǎn)
財務(wù)軟件設(shè)置了期末損益一鍵結(jié)轉(zhuǎn)，我們只需手動結(jié)轉(zhuǎn)即可。
十、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
或
借：利潤分配-未分配利潤
貸：本年利潤
十一、提取盈余公積
法定盈余公積=稅后利潤*10%
任意盈余公積=稅后利潤*公司規(guī)定比例
賬務(wù)處理：
借：利潤分配-提取法定盈余公積
利潤分配-提取任意盈余公積
貸：盈余公積-提取法定盈余公積
盈余公積-提取任意盈余公積
十二、利潤分配
將利潤分配分為以下四個部分：
（一）計算可供分配利潤
（二）提取盈余公積
（三）分配利潤（或股利）
（四）結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配
7、審核憑證
審核會計憑證的科目、金額等是否正確，確保憑證正確無誤，在審核完憑證后才能進(jìn)行下一步操作。
這里需要注意的是審核與填制憑證不能為同一人。
8、記賬
使用財務(wù)軟件使得財務(wù)記賬非常簡便，只要我們把憑證錄入之后，直接生成明細(xì)賬、總賬等。
9、結(jié)賬
注意：結(jié)賬后憑證、賬簿不允許修改。
《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》：第十條 會計軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續(xù)編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、科目和操作人的修改功能。
10、生成財務(wù)報表
自動生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，進(jìn)行下載即可。
南通管家婆軟件有限公司主營產(chǎn)品線覆蓋管家婆進(jìn)銷存、財務(wù)軟件、 生產(chǎn)管理軟件、ERP軟件，CRM、OA、電子商務(wù)和移動互聯(lián)產(chǎn)品、軟件個性數(shù)據(jù)圖表定制，數(shù)據(jù)分析，數(shù)據(jù)大屏，智慧校園，智能客服平臺為客戶提供信息化建設(shè)一站式解決方案，協(xié)助企業(yè)多維度管理，經(jīng)營需求。
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